Aplicarea poligrafului la cercetarea delictelor fiscale

Abstract

Cercetarea delictelor fiscale se referă la investigarea și urmărirea penală a infracțiunilor fiscale, adică a acțiunilor ilegale care încalcă legea fiscală. Aceste infracțiuni pot include evaziunea fiscală, fraudarea fiscală, spălarea de bani și alte activități ilegale legate de impozite și taxe. Cercetarea delictelor fiscale efectuată de autoritățile competente, cum ar fi poliția, procuratura și fiscul, pot folosi diferite metode și tehnici de investigație: efectuarea acțiunilor de urmărire penală, interceptarea convorbirilor telefonice sau monitorizarea tranzacțiilor financiare suspecte. În aceeași ordine de idei venim cu recomandarea aplicării cunoștințelor speciale ce se referă la analiza comportamentală și detecția comportamentului simulat la investigarea delictelor fiscale. În acest articol ne propunem o definire a delictelor fiscale – infracțiuni ce exprimă o modalitate a criminalităţii gulerelor albe. Vom analiza formele ce le îmbracă acțiunile/inacțiunile incriminatorii, profilul psiho-criminologic al infractorului, precum și forța motivațională ce stă în spatele comiterii infracțiunilor fiscale. Vom face referire la aspecte legate de analiza comportamentală a persoanelor și vom veni cu recomandări în acest sens.